Введение
Глава 1. Теоретические и историко-правовые аспекты налогообложения
1.1. Теоретические и общие принципы налогообложения
1.2. Становление налогообложения в России в историческо-правовом аспекте
1.3. Законодательное регулирование налогообложения малого предпринимательства
1.3.1. Налог на добавленную стоимость (глава 21 Налогового кодекса РФ)
1.3.2. Единый социальный налог (глава 24 Налогового кодекса РФ)
1.3.3. Налог с продаж
1.3.4. Налог на прибыль предприятий и организаций
1.3.5. Закон об упрощенной системе налогообложения
1.3.6. Закон о едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности
1.3.7. Закон о государственной поддержке малого предпринимательства
1.4. Опыт некоторых зарубежных стран в области правового регулирования налогообложения малого бизнеса
Глава 2. Анализ эффективности налоговой реформы в области малого бизнеса и перспективы дальнейшего реформирования
2.1. Практический анализ эффективности функционирования современной системы налогообложения малых предприятий в России
2.2. Дальнейшие направления реформирования налоговой системы в области малого бизнеса
Глава 3. Анализ эффективности налогообложения малого предприятия на примере ООО "***"
3.1. Характеристика организации как налогоплательщика
3.2. Состав, структура и динамика налоговой нагрузки
3.2.1. Расчет налога на рекламу
3.2.2. НДС
3.3.3. Налог на имущество
3.3. Необходимость перехода на упрощенную систему налогообложения в области малого бизнеса
3.3.1. Сущность упрощенной системы налогообложения
3.3.2. Порядок исчисления и уплаты налогов по упрощенной схеме для ООО "***"
Заключение
Список использованной литературы
Налоговый кодекс РФ. Часть первая от 31.07.98 г. № 146-ФЗ (по сост. на 2002 г.)
Налоговый кодекс. Часть вторая от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ (по сост. на 2002 г.)
Акимова В.М. Методические рекомендации к Налоговому кодексу: что нового? "Главбух", № 7, апрель 2001 г.
Арбитраж. "Московский бухгалтер", № 5, май 2004 г.
Аронов А.В. Налоговая система: реформы и эффективность, "Налоговый вестник", № 5, май 2001 г.
Афанасьев А.Е. Контроль схем минимизации налогов в США, "Российский налоговый курьер", № 17, сентябрь 2004 г.
Ахмедов Д.А., Загиров Ф.В. Добросовестность как одно из неотъемлемых условий для применения налоговых льгот, "Налоговый вестник", № 2, февраль 2004 г.
Ашомко Т.А., Проваленко О.М. Налоговый кодекс: правонарушение и ответственность. - М.: 2001.
Бакина С.И. Налог с продаж. - "Бератор-Пресс", 2002 г.
Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. - М.: Книжный мир, 2000.
Батанова К. Добровольно-принудительное сотрудничество, "Расчет", № 7, июль 2004 г.
Бахмуров А.С. Налоги и налоговая политика, "Российский налоговый курьер", № 7, июль 2000 г.
Бирюкова А. Где налоги платят с радостью, "Расчет", № 8, август 2004 г.
Боброва А.В. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран, "Законодательство и экономика", № 7, июль 2004 г.
Бовина О. Большие надежды, "Двойная запись", № 1, январь 2003 г.
Борзунова О. Налоги снизят. Но не все и не сразу, "Двойная запись", № 3, март 2003 г.
Борзунова О.А., Васецкий Н.А., Краснов Ю.К.Налоговое право. Особенная часть. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Брызгалин А.В., Бабанин В.А., Штромвассер И.Р. и др Актуальные вопросы налогового, гражданского и корпоративного права. - "Налоги и финансовое право", 2004 г.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Сложные операции и сделки. Экономико-правовой анализ. Из практики налогового консультирования. - "Налоги и финансовое право", 2004 г.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам: 2003 год. - "Налоги и финансовое право", 2004 г.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации или как избежать опасных ошибок. - М.: Аналитика - Пресс, 2001.
Буданцева Н.С. Комментарий к главе 1 "Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах" НК РФ, "Нормативные акты для бухгалтера", № 15, август 2004 г.
Винницкий Д. Понятие налога в законодательстве и судебной практике, "Российская юстиция", № 3, март 2003 г.
Винницкий Д.В. Налоговое процедурное право и налоговый процесс: проблемы становления, "Законодательство", № 2, февраль 2003 г.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. - М.: Изд. НОРМА, 2000.
Все налоги России. 2000/2001. - М.: "Проспект", 2000.
Герасименко Н.В. Актуальные вопросы государственно-правового регулирования налоговой сферы, "Законодательство и экономика", № 8, август 2003 г.
Герасименко Н.В. Правовые проблемы оптимизации системы региональных налогов и сборов. на примере единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, "Законодательство и экономика", № 1, январь 2003 г.
Громская В. Родина бухучета, "Расчет", № 5, май 2004 г.
Гусева И.П. К вопросу о понятии и сущности косвенных налогов, "Законодательство и экономика", № 6, июнь 2003 г.
Давыдова Е. В краю болот, "Расчет", № 4, апрель 2004 г.
Демин А.В. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, "Налоговый вестник", № 1, январь 2004 г.
Демин А.В. К вопросу об общих принципах налогообложения, "Журнал российского права", № 4, апрель 2002 г.
Демин А.В. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность, "Налоговый вестник", № 3, март 2002 г.
Долженко А.Н., Резников В.Б., Хохлова Н.Н. Судебная практика по налоговым спорам. - М.:ПБОЮЛ М.А.Захаров, 2001.
Дроздов А. Инспекторы пишут сказки о налогах, "Расчет", № 10, октябрь 2004 г.
Дроздова Н. Разные ставки и другие изменения, "Двойная запись", № 2, февраль 2004 г.
Ермилова Н.Г., Пугачева Т.В. Налоги и сборы Российской Федерации в 2004 году, "Налоговый вестник", № 3, март 2004 г.
Ермилова Н.Г., Храмова Т.В. Налоги и сборы Российской Федерации в 2002 году, "Налоговый вестник", № 1, январь 2002 г.
Зарипов В. Ведущая роль., "эж-ЮРИСТ", № 49, декабрь 2003 г.
Зерщиков Ю.С., Макрушина О.Ю. Модернизация налоговых органов области - шаг к налогоплательщику, "Налоговый вестник", № 10, октябрь 2001 г.
Золотухин А.В. Роль решений Конституционного Суда в развитии института ответственности за налоговые правонарушения, "Законодательство и экономика", № 10, октябрь 2003 г.
Зрелов А.П. Личность налогового правонарушителя: комплексный анализ, "Право и экономика", № 2, февраль 2004 г.
Иванеев А.И. В этом году в 25-й главе поправок не будет, "Российский налоговый курьер", № 11, июнь 2003 г.
Иванова В.Н. О системном подходе к пониманию правовых категорий "юридическая конструкция налога", "система налогообложения" и "налоговая система", "Законодательство и экономика", № 6, июнь 2004 г.
Иванова М. ВАС спешит на помощь. Проект обзора налоговых споров, "Двойная запись", № 4, апрель 2003 г.
Игнатьев Д. Налоговой политике нужны четкие приоритеты // Финансовые известия. № 13. 2000. - С. 16.
Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2004 года. "Главбух", № 2, январь 2004 г.
К вопросу о месте налогового права в системе российского права. А.А.Тедеев, "Законодательство и экономика", № 4, апрель 2004 г.
Какие налоги платит фирма. Бератор "Практическая бухгалтерия", в редакции обновления за март 2004 г.
Караваева И.В. "Налоговое регулирование в рыночной экономике", М.: Юристъ, 2000.
Кашин В.А., Бобоев М.Р. О совершенствовании налоговой системы Российской Федерации, "Налоговый вестник", № 12, декабрь 2002 г.
Киревичева Е. Кодекс довели до ума., "Практическая бухгалтерия", № 9, сентябрь 2004 г. "Липовые" поблажки
Климова М.А. Льготы для юридических лиц при налогообложении. - "Бератор", 2003 г.
Кожинов В.Я. Основы бухгалтерского учета. - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Колосова А. Ф. О развитии налоговой системы // Экономика строительства. - 1999. - № 7. - С. 2 - 15.
Комарова Т.Л. Органы налоговой службы в механизме российского государства: Учебное пособие. - СПб.: Изд. Юридического института, 2000.
Конюхов П. Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2003 года, "Двойная запись", № 1, январь 2003 г.
Кудымова Е. Бремя станет легче? Новости налоговой реформы, "Двойная запись", № 8, август 2003 г.
Кудымова Е. Запланировали. Правительство одобрило налоговую реформу, "Двойная запись", № 6, июнь 2003 г.
Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ). - М.: 2000
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. - М.: "ЮрИнфоР", 2001.
Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль за нарушениями законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И.Кучерова. - М.: "Центр ЮрИнфоР", 2001.
Лаптиев А.А. Виртуальная реальность для налогоплательщиков, "Российский налоговый курьер", № 7, апрель 2004 г.
Лушникова М.В. Правовые основы налоговой системы: Теория и практика: Учебн. пособие. - Ярославль, 2000. - С.7.
Лыкова Л.Н. "Налоги и налогообложение в России". М.: ВЕК, 2001.
Маглакелидзе Т. О налоговом федерализме, "Налоговый вестник", № 1, январь 2003 г.
Малис Н.И. О перспективах налоговой реформы, "Налоговый вестник", № 6, июнь 2003 г.
Матвеева С. Запретный сленг налоговиков, "Расчет", № 5, май 2004 г.
Мельников Ю.В. Новое в исчислении налогов. Комментарий к поправкам во вторую часть Налогового кодекса РФ, "Главбух", № 11, июнь 2002 г.
Мураховская И.С. Налоги и сборы. Официальные разъяснения государственных органов. - М.: ПБОЮЛ Л.В.Рожников, 2000.
Налоги: Учебник для вузов / Под ред. Д.Г.Черника. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Налоговое расследование: Экспериментальный учебник для юридических и экономических вузов и факультетов. / Под общей ред. Ю.Ф.Кваши. - М.: Юристъ, 2000.
Налоговый кодекс РФ. Часть первая. Официальный текст. Комментарий И.В.Хоменушко. - М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2000.
Нелюбин Д.Е., Григорьев В.В. Анализ положений подп.11 п.1 ст.251 НК РФ с позиций соблюдения конституционных, гражданско-правовых принципов и принципов налогообложения, "Законодательство и экономика", № 12, декабрь 2003 г.
Никонов С.Д. Анализ норм Налогового кодекса, практика применения. - М.: "ПРИОР", 2000.
Разгулин С.В. О некоторых тенденциях развития законодательства о налогах и сборах, "Налоговый вестник", № 2, февраль 2003 г.
Овсянников А.А. Пора менять пятую статью Налогового кодекса, "Законодательство", № 3, март 2004 г.
Отечественные записки, 2002, № 4-5 (Налоги: философия и практика).
Пансков В.Г. О некоторых проблемах налогового законодательства, "Налоговый вестник", № 4, апрель 2001 г.
Парыгина В.А. Источники налогового права России, "Законодательство и экономика", № 7, июль 2003 г.
Пасько О.Ф. Определение налоговой нагрузки на организацию, "Налоговый вестник", № 6, июнь 2004 г.
Пепеляев С.Г. Налоговое право: Учебник. - М.: 2001.
Пепеляев С.Г., Кудряшова Е.В. О юридической классификации налогов, "Налоговый вестник", № 6, июнь 2002 г.
Петрова Г.В. Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налоговых отношений, "Законодательство и экономика", № 7, июль 2002 г.
Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для вузов. - М.: ИНФРА-М - НОРМА, 2001.
Петрова О. В лабиринте права. Чиновники и налогоплательщики о законодательстве, "Двойная запись", № 2, февраль 2004 г.
Погребс А.Б. Законодатель опять правит Налоговый кодекс, "Учет, налоги, право", № 29, август 2004 г.
Подоходный налог - в пользу среднего заработка. // Волгоградская правда. - 2000. - 15. 01. 98. - С. 2.
После 2004 года серьезных изменений в Налоговом кодексе не будет. "Российский налоговый курьер", № 4, февраль 2003 г.
Пчелинцева С. Верните валюту. Что такое система Tax free Shopping?., "Двойная запись", № 6, июнь 2003 г.
Разгулин С.В. О некоторых вопросах установления налогов и сборов, "Налоговый вестник", № 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.
Разгулин С.В. О развитии российского налогового законодательства в современных условиях. - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Разъяснения официальных органов к части первой Налогового кодекса РФ / Сост. Верховцев А.В. - М.: ИНФРА-М, 2000.
Роль Государственного совета Франции в налоговой области. Мари-Эмэ Латурнери, "Законодательство и экономика", № 10, октябрь 2003 г.
Рюмин С.М. Индивидуальный предприниматель. Как платить налоги? - "Статус-Кво 97", 2004 г. Глава 1. Три системы налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей
Скворцова И. Налоги будут снижать. А финдиректоров - объединять, "Двойная запись", № 10, октябрь 2003 г.
Смирнова К. Доработке нет предела. Утвержден план налоговой реформы, "Двойная запись", № 4, апрель 2003 г.
Смирнова М. Виноватых не сыскать, "эж-ЮРИСТ", № 12, март 2003 г.
Совершенствование законодательной базы. // Вопросы экономики. - 2000. - № 3. - С. 51-59.
Совершенствование налоговой системы. // Экономист. - 2000. - № 2. - С. 61-65.
Соловьев В.А. О правовой природе налога, "Журнал российского права", № 3, март 2002 г.
Сотов Коллизия понимания А., "эж-ЮРИСТ", № 49, декабрь 2003 г.
Стебакова Т.Х. Проблемы налогообложения приграничной торговли, "Российский налоговый курьер", № 13-14, июль 2004 г.
Титова Г. Изменения в налоговом законодательстве, "Финансовая газета. Региональный выпуск", № 41, октябрь 2004 г.
Франк Ф.К. Влияние конституционных принципов налогового права на развитие законодательства о налогах и сборах., "Законодательство и экономика", № 7, июль 2003 г.
Франк Ф.К. Об определении понятия и сущности общих принципов налогового права, "Журнал российского права", № 4, апрель 2003 г.
Химичёва Н.И. Финансовое право: Учебник. - М.: БЕК, 2001.
Цыганков Э. Амбиции правовых позиций, "эж-ЮРИСТ", № 49, декабрь 2003 г.
Цыганков Э.М. Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным, гражданским и административным законодательством. - Тверь: 2001.
Шаров А.С., Юдин С.В. Законодательство о налогах и сборах в судебных актах. - М.: 2000.
Шишкин В.Ю. Изменения в расчете налогов. Комментарий к поправкам во вторую часть Налогового кодекса РФ, "Главбух", № 14, июль 2003 г.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2000.
Если вас есть вопросы по данному плану или библиографии, вы можете задать их специалисту, заполнив
форму.
Диплом по теме: "Налогообложение в малом бизнесе"
Вы можете взять этот план и библиографию как основу для своей самостоятельной работы по данной теме, или же связаться со специалистом и получить консультацию.
Перед публикацией образца работы специалисты проверяли списки использованной
литературы на актуальность и заменяли источники современными, но для поиска самых свежих источников лучше воспользоваться сервисом подбора списка использованной литературы:
Перспективы в налогообложении малого бизнеса. И.М. Андреев, "Налоговый вестник", № 7, июль 2002.
Проблемы налогообложения в малом бизнесе. Ю. Подпорин, Выпуск АКДИ БП № 38, сентябрь 2000.
Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого бизнеса. В. Николаев, "Финансовая газета. Региональный выпуск", № 22 май 2000.
Новый спецрежим для малого бизнеса и другие изменения в применении специальных налоговых режимов. Е.П. Зобова, "Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 8, август 2012 г.
Условия и порядок применения различных систем налогообложения предприятиями малого бизнеса в России. Н.Н. Парасоцкая, "Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 6, июнь 2012 г.
Учетная политика субъектов малого бизнеса. С.В. Булаев, "Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", N 5, май 2012 г.
Пакет для малого бизнеса. М.В. Моисеев, "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 1, январь 2011 г.
Меры поддержки малого и среднего бизнеса в 2010 году. Е.П. Зобова, "Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 5, май 2010 г.
Обязанность уплаты налогов и сборов закреплена в Конституции РФ. В соответствии со ст.57 Конституции РФ каждый
обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы.
В процессе взимания налогов возникают налоговые отношения между государством в лице органов законодательной
власти и управления и налогоплательщиками. Система регулирования налоговых отношений - это совокупность
законодательных и нормативных актов различного уровня, содержащих налоговые законы и нормы: федеральных
законов, законов и актов субъектов РФ, ведомственных нормативных актов и актов местного самоуправления. Порядок
исчисления и взимания налогов определяет основные аспекты налогообложения.
Образование: Волгоградский Государственный
Университет, мировая экономика.
Современная Гуманитарная Академия, психология.
Консультирую взрослых, психокоррекция: https://yagaya-baba.ru
Диплом на
заказ предоставляет огромное поле
для творчества. Обычно подразумевается,
что к диплому студент тем или иным
образом готовится на протяжении всего
обучения в ВУЗе. Дипломная работа
является выпускной квалификационной
работой, требующей особенно ответственного
подхода. Опыт и профессионализм в
выполнение дипломов на заказ дают
возможность команде авторов «Студенточки»
индивидуально подходить к выполнению
каждой дипломной работы и успешно
оправдывать доверие студентов,
поручивших нам выполнение диплома на
заказ.
Для нас выполнение дипломов
представляет наибольший интерес,
поскольку основные силы идут на
полноценное самостоятельное интересное
исследование.
Здравствуйте, Лилия Олеговна, огромное ВАМ человеческое спасибо от всей души, ВЫ мне очень помогли, спасибо!!!:)) Я буду к ВАМ частенько обращаться, если вы конечно не против!!! Я пока еще не знаю вопросы, пока не раздали, предметы: макроэкономика, прикладная математика, отечественная история, информатика!!!:)) СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!!!:))