Введение
Глава 1. Теоретические и историко-правовые аспекты налогообложения
1.1. Теоретические и общие принципы налогообложения. Становление налогообложения в России в историческо-правовом аспекте
1.2. Современное состояние налогообложения малого бизнеса в РФ
1.2.1. Закон о государственной поддержке малого предпринимательства
1.2.2. Действие нормативных правовых актов, ухудшающих положение субъектов малого предпринимательства в сфере налогов и сборов
1.2.3. Государственная поддержка малого предпринимательства в части установления льгот по налогообложению и организации консультаций по вопросам налогообложения
1.2.4. Специальные налоговые режимы. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
1.3. Опыт некоторых зарубежных стран в области правового регулирования налогообложения малого бизнеса
1.3.1. Налоговая система Турции
1.3.2. Налоговая система Чехии
1.3.3. Налоговая система Германии
Глава 2. Анализ эффективности налоговой реформы в области малого бизнеса и перспективы дальнейшего реформирования
2.1. Практический анализ эффективности функционирования современной системы налогообложения малых предприятий в России
2.1.1. Проблемы налогового наполнения бюджета РФ в 2001-2004 г.
2.1.2. Экономический эффект от перехода на упрощенную систему налогообложения на макроуровне
2.1.3. Роль ЕСН в доходной части бюджета РФ
2.2. Дальнейшие направления реформирования налоговой системы в области малого бизнеса
Глава 3. Действующая практика налогообложения малого предприятия на примере ООО "***"
3.1. Характеристика организации как налогоплательщика
3.2. Состав, структура и динамика налоговой нагрузки
3.2.1. Расчет налога на рекламу
3.2.2. НДС
3.2.3. Налог на имущество
3.2.4. Выбор эффективной системы налогообложения по ЕНС для ООО "***" в 2005 г.
3.3. Необходимость перехода на упрощенную систему налогообложения в области малого бизнеса
3.3.1. Сущность упрощенной системы налогообложения
3.3.2. Порядок исчисления и уплаты налогов по упрощенной схеме для ООО "***"
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Налоговый кодекс РФ. Часть первая от 31.07.98 г. № 146-ФЗ (по сост. на 2002 г.)
Налоговый кодекс. Часть вторая от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ (по сост. на 2002 г.)
Акимова В.М. Методические рекомендации к Налоговому кодексу: что нового? "Главбух", № 7, апрель 2001 г.
Арбитраж. "Московский бухгалтер", № 5, май 2004 г.
Аронов А.В. Налоговая система: реформы и эффективность, "Налоговый вестник", № 5, май 2001 г.
Афанасьев А.Е. Контроль схем минимизации налогов в США, "Российский налоговый курьер", № 17, сентябрь 2004 г.
Ахмедов Д.А., Загиров Ф.В. Добросовестность как одно из неотъемлемых условий для применения налоговых льгот, "Налоговый вестник", № 2, февраль 2004 г.
Ашомко Т.А., Проваленко О.М. Налоговый кодекс: правонарушение и ответственность. - М.: 2001.
Бакина С.И. Налог с продаж. - "Бератор-Пресс", 2002 г.
Батанова К. Добровольно-принудительное сотрудничество, "Расчет", № 7, июль 2004 г.
Бирюкова А. Где налоги платят с радостью, "Расчет", № 8, август 2004 г.
Боброва А.В. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран, "Законодательство и экономика", № 7, июль 2004 г.
Бовина О. Большие надежды, "Двойная запись", № 1, январь 2003 г.
Борзунова О. Налоги снизят. Но не все и не сразу, "Двойная запись", № 3, март 2003 г.
Борзунова О.А., Васецкий Н.А., Краснов Ю.К.Налоговое право. Особенная часть. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Брызгалин А.В., Бабанин В.А., Штромвассер И.Р. и др Актуальные вопросы налогового, гражданского и корпоративного права. - "Налоги и финансовое право", 2004 г.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Сложные операции и сделки. Экономико-правовой анализ. Из практики налогового консультирования. - "Налоги и финансовое право", 2004 г.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам: 2003 год. - "Налоги и финансовое право", 2004 г.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации или как избежать опасных ошибок. - М.: Аналитика - Пресс, 2001.
Буданцева Н.С. Комментарий к главе 1 "Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах" НК РФ, "Нормативные акты для бухгалтера", № 15, август 2004 г.
Винницкий Д. Понятие налога в законодательстве и судебной практике, "Российская юстиция", № 3, март 2003 г.
Винницкий Д.В. Налоговое процедурное право и налоговый процесс: проблемы становления, "Законодательство", № 2, февраль 2003 г.
Герасименко Н.В. Актуальные вопросы государственно-правового регулирования налоговой сферы, "Законодательство и экономика", № 8, август 2003 г.
Герасименко Н.В. Правовые проблемы оптимизации системы региональных налогов и сборов. на примере единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, "Законодательство и экономика", № 1, январь 2003 г.
Громская В. Родина бухучета, "Расчет", № 5, май 2004 г.
Гусева И.П. К вопросу о понятии и сущности косвенных налогов, "Законодательство и экономика", № 6, июнь 2003 г.
Давыдова Е. В краю болот, "Расчет", № 4, апрель 2004 г.
Демин А.В. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, "Налоговый вестник", № 1, январь 2004 г.
Демин А.В. К вопросу об общих принципах налогообложения, "Журнал российского права", № 4, апрель 2002 г.
Демин А.В. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность, "Налоговый вестник", № 3, март 2002 г.
Долженко А.Н., Резников В.Б., Хохлова Н.Н. Судебная практика по налоговым спорам. - М.:ПБОЮЛ М.А.Захаров, 2001.
Дроздов А. Инспекторы пишут сказки о налогах, "Расчет", № 10, октябрь 2004 г.
Дроздова Н. Разные ставки и другие изменения, "Двойная запись", № 2, февраль 2004 г.
Ермилова Н.Г., Пугачева Т.В. Налоги и сборы Российской Федерации в 2004 году, "Налоговый вестник", № 3, март 2004 г.
Ермилова Н.Г., Храмова Т.В. Налоги и сборы Российской Федерации в 2002 году, "Налоговый вестник", № 1, январь 2002 г.
Зарипов В. Ведущая роль., "эж-ЮРИСТ", № 49, декабрь 2003 г.
Зерщиков Ю.С., Макрушина О.Ю. Модернизация налоговых органов области - шаг к налогоплательщику, "Налоговый вестник", № 10, октябрь 2001 г.
Золотухин А.В. Роль решений Конституционного Суда в развитии института ответственности за налоговые правонарушения, "Законодательство и экономика", № 10, октябрь 2003 г.
Зрелов А.П. Личность налогового правонарушителя: комплексный анализ, "Право и экономика", № 2, февраль 2004 г.
Иванеев А.И. В этом году в 25-й главе поправок не будет, "Российский налоговый курьер", № 11, июнь 2003 г.
Иванова В.Н. О системном подходе к пониманию правовых категорий "юридическая конструкция налога", "система налогообложения" и "налоговая система", "Законодательство и экономика", № 6, июнь 2004 г.
Иванова М. ВАС спешит на помощь. Проект обзора налоговых споров, "Двойная запись", № 4, апрель 2003 г.
Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2004 года. "Главбух", № 2, январь 2004 г.
К вопросу о месте налогового права в системе российского права. А.А.Тедеев, "Законодательство и экономика", № 4, апрель 2004 г.
Какие налоги платит фирма. Бератор "Практическая бухгалтерия", в редакции обновления за март 2004 г.
Кашин В.А., Бобоев М.Р. О совершенствовании налоговой системы Российской Федерации, "Налоговый вестник", № 12, декабрь 2002 г.
Киревичева Е. Кодекс довели до ума., "Практическая бухгалтерия", № 9, сентябрь 2004 г. "Липовые" поблажки
Климова М.А. Льготы для юридических лиц при налогообложении. - "Бератор", 2003 г.
Кожинов В.Я. Основы бухгалтерского учета. - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Конюхов П. Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2003 года, "Двойная запись", № 1, январь 2003 г.
Кудымова Е. Бремя станет легче? Новости налоговой реформы, "Двойная запись", № 8, август 2003 г.
Кудымова Е. Запланировали. Правительство одобрило налоговую реформу, "Двойная запись", № 6, июнь 2003 г.
Лаптиев А.А. Виртуальная реальность для налогоплательщиков, "Российский налоговый курьер", № 7, апрель 2004 г.
Лыкова Л.Н. "Налоги и налогообложение в России". М.: ВЕК, 2001.
Маглакелидзе Т. О налоговом федерализме, "Налоговый вестник", № 1, январь 2003 г.
Малис Н.И. О перспективах налоговой реформы, "Налоговый вестник", № 6, июнь 2003 г.
Матвеева С. Запретный сленг налоговиков, "Расчет", № 5, май 2004 г.
Мельников Ю.В. Новое в исчислении налогов. Комментарий к поправкам во вторую часть Налогового кодекса РФ, "Главбух", № 11, июнь 2002 г.
Налоги: Учебник для вузов / Под ред. Д.Г.Черника. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Нелюбин Д.Е., Григорьев В.В. Анализ положений подп.11 п.1 ст.251 НК РФ с позиций соблюдения конституционных, гражданско-правовых принципов и принципов налогообложения, "Законодательство и экономика", № 12, декабрь 2003 г.
Разгулин С.В. О некоторых тенденциях развития законодательства о налогах и сборах, "Налоговый вестник", № 2, февраль 2003 г.
Овсянников А.А. Пора менять пятую статью Налогового кодекса, "Законодательство", № 3, март 2004 г.
Отечественные записки, 2002, № 4-5 (Налоги: философия и практика).
Пансков В.Г. О некоторых проблемах налогового законодательства, "Налоговый вестник", № 4, апрель 2001 г.
Парыгина В.А. Источники налогового права России, "Законодательство и экономика", № 7, июль 2003 г.
Пасько О.Ф. Определение налоговой нагрузки на организацию, "Налоговый вестник", № 6, июнь 2004 г.
Пепеляев С.Г. Налоговое право: Учебник. - М.: 2001.
Пепеляев С.Г., Кудряшова Е.В. О юридической классификации налогов, "Налоговый вестник", № 6, июнь 2002 г.
Петрова Г.В. Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налоговых отношений, "Законодательство и экономика", № 7, июль 2002 г.
Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для вузов. - М.: ИНФРА-М - НОРМА, 2001.
Петрова О. В лабиринте права. Чиновники и налогоплательщики о законодательстве, "Двойная запись", № 2, февраль 2004 г.
Погребс А.Б. Законодатель опять правит Налоговый кодекс, "Учет, налоги, право", № 29, август 2004 г.
После 2004 года серьезных изменений в Налоговом кодексе не будет. "Российский налоговый курьер", № 4, февраль 2003 г.
Пчелинцева С. Верните валюту. Что такое система Tax free Shopping?., "Двойная запись", № 6, июнь 2003 г.
Разгулин С.В. О некоторых вопросах установления налогов и сборов, "Налоговый вестник", № 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.
Разгулин С.В. О развитии российского налогового законодательства в современных условиях. - Система ГАРАНТ, 2003 г.
Роль Государственного совета Франции в налоговой области. Мари-Эмэ Латурнери, "Законодательство и экономика", № 10, октябрь 2003 г.
Рюмин С.М. Индивидуальный предприниматель. Как платить налоги? - "Статус-Кво 97", 2004 г. Глава 1. Три системы налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей
Скворцова И. Налоги будут снижать. А финдиректоров - объединять, "Двойная запись", № 10, октябрь 2003 г.
Смирнова К. Доработке нет предела. Утвержден план налоговой реформы, "Двойная запись", № 4, апрель 2003 г.
Смирнова М. Виноватых не сыскать, "эж-ЮРИСТ", № 12, март 2003 г.
Соловьев В.А. О правовой природе налога, "Журнал российского права", № 3, март 2002 г.
Сотов Коллизия понимания А., "эж-ЮРИСТ", № 49, декабрь 2003 г.
Стебакова Т.Х. Проблемы налогообложения приграничной торговли, "Российский налоговый курьер", № 13-14, июль 2004 г.
Титова Г. Изменения в налоговом законодательстве, "Финансовая газета. Региональный выпуск", № 41, октябрь 2004 г.
Франк Ф.К. Влияние конституционных принципов налогового права на развитие законодательства о налогах и сборах., "Законодательство и экономика", № 7, июль 2003 г.
Франк Ф.К. Об определении понятия и сущности общих принципов налогового права, "Журнал российского права", № 4, апрель 2003 г.
Цыганков Э. Амбиции правовых позиций, "эж-ЮРИСТ", № 49, декабрь 2003 г.
Шишкин В.Ю. Изменения в расчете налогов. Комментарий к поправкам во вторую часть Налогового кодекса РФ, "Главбух", № 14, июль 2003 г.
Если вас есть вопросы по данному плану или библиографии, вы можете задать их специалисту, заполнив
форму.
Диплом по теме: "Налогообложение в малом бизнесе"
Вы можете взять этот план и библиографию как основу для своей самостоятельной работы по данной теме, или же связаться со специалистом и получить консультацию.
Перед публикацией образца работы специалисты проверяли списки использованной
литературы на актуальность и заменяли источники современными, но для поиска самых свежих источников лучше воспользоваться сервисом подбора списка использованной литературы:
Перспективы в налогообложении малого бизнеса. И.М. Андреев, "Налоговый вестник", № 7, июль 2002.
Проблемы налогообложения в малом бизнесе. Ю. Подпорин, Выпуск АКДИ БП № 38, сентябрь 2000.
Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого бизнеса. В. Николаев, "Финансовая газета. Региональный выпуск", № 22 май 2000.
Новый спецрежим для малого бизнеса и другие изменения в применении специальных налоговых режимов. Е.П. Зобова, "Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 8, август 2012 г.
Условия и порядок применения различных систем налогообложения предприятиями малого бизнеса в России. Н.Н. Парасоцкая, "Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 6, июнь 2012 г.
Учетная политика субъектов малого бизнеса. С.В. Булаев, "Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", N 5, май 2012 г.
Пакет для малого бизнеса. М.В. Моисеев, "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 1, январь 2011 г.
Меры поддержки малого и среднего бизнеса в 2010 году. Е.П. Зобова, "Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 5, май 2010 г.
Обязанность уплаты налогов и сборов закреплена в Конституции РФ. В соответствии со ст.57 Конституции РФ каждый
обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы.
В процессе взимания налогов возникают налоговые отношения между государством в лице органов законодательной
власти и управления и налогоплательщиками. Система регулирования налоговых отношений - это совокупность
законодательных и нормативных актов различного уровня, содержащих налоговые законы и нормы: федеральных
законов, законов и актов субъектов РФ, ведомственных нормативных актов и актов местного самоуправления. Порядок
исчисления и взимания налогов определяет основные аспекты налогообложения.
Образование: Волгоградский Государственный
Университет, мировая экономика.
Современная Гуманитарная Академия, психология.
Консультирую взрослых, психокоррекция: https://yagaya-baba.ru
Диплом на
заказ предоставляет огромное поле
для творчества. Обычно подразумевается,
что к диплому студент тем или иным
образом готовится на протяжении всего
обучения в ВУЗе. Дипломная работа
является выпускной квалификационной
работой, требующей особенно ответственного
подхода. Опыт и профессионализм в
выполнение дипломов на заказ дают
возможность команде авторов «Студенточки»
индивидуально подходить к выполнению
каждой дипломной работы и успешно
оправдывать доверие студентов,
поручивших нам выполнение диплома на
заказ.
Для нас выполнение дипломов
представляет наибольший интерес,
поскольку основные силы идут на
полноценное самостоятельное интересное
исследование.
Марина! Спасибо Вам большое! Работа мне понравилась, изложена простым языком и присутствует анализ основных моментов темы. Защитился на отлично, используя в докладе Ваш материал. Буду рекомендовать Вас студентам и коллегам.